주식 양도소득세 신고 가이드 단계별 절차

이 글은 주식 ‘양도소득세 신고’ 방법에 대한 내용을 다루고 있습니다.

양도소득세 이해하기-초보자를 위한 가이드

양도소득세에 대해 잘 모르신다면, 먼저 가이드 글을 통해 기본 개념을 이해해보시기 바랍니다.

납세의무자가 개인인 경우를 기준으로, 홈택스 웹사이트를 통해 양도소득세 신고 및 납부 방법에 대해 설명해 드리겠습니다.

양도소득세 신고 썸네일

양도소득세 신고 방법

1. 먼저, 국세청 홈택스 홈페이지에 접속한 후 로그인을 해주세요.

국세청 홈택스 홈페이지로 빠르게 이동하고 싶은 분들은 버튼을 이용해주세요.


2. 홈택스 홈페이지에서 ‘세금 신고’ 메뉴를 선택하고, ‘양도소득세 신고-예정신고’를 클릭해주세요.

양도소득세 신고-예정신고 선택

3. ‘예정신고’ 메뉴에서 ‘일반신고’를 클릭해주세요.

예정신고-일반신고 선택

FAQ.예정신고와 확정신고는 어떤 차이가 있나요?

예정신고와 확정신고는 양도소득세 신고 및 납부 과정에서 중요한 역할을 합니다.

예정 신고 개념
예정 신고는 자산을 양도한 후, 실제로 양도소득세를 최종적으로 계산하기 전에 이루어지는 잠정적인 세금 신고로, 이 단계에서는 양도차익에 대한 예상 세액을 계산하여 신고하고, 해당 세액을 납부합니다.

예정신고 시기
예정 신고는 일반적으로 자산 양도 후 일정 기간 내에 이루어져야 합니다. 이 시기는 대부분 양도일로부터 2개월 이내로 규정되어 있습니다.

예정신고 목적
이 단계의 목적은 세무 당국에 양도소득세에 대한 초기 정보를 제공하고, 세금 납부를 사전에 일부 진행하는 것입니다.

확정 신고 개념
확정 신고는 예정 신고 후에 이루어지며, 실제 발생한 양도소득과 세금을 최종적으로 계산하고 신고하는 과정입니다. 이 단계에서는 모든 필요한 정보와 문서를 바탕으로 정확한 세액을 계산합니다.

확정 신고 시기
확정 신고는 대개 연말정산 시기에 이루어지며, 보통 해당 연도가 끝난 후 다음 해의 일정 기간 내에 완료해야 합니다.

확정 신고 목적
확정 신고의 목적은 최종적으로 정확한 양도소득세를 결정하고, 예정 신고에서 미리 납부한 세액과 대조하여 추가 납부세액이나 환급세액을 결정하는 것입니다.


4. 양도 기본정보는 아래의 표를 참고하여 선택한 후 ‘조회’를 눌러주세요.

  • 양도 자산 종류 : 국내주식
  • 양도 연월 : 아래 표 참고
구분양도일
상반기그 해 2월 28일 이후 8월 31일 이전
하반기그 해 8월 31일 이후 ~ 다음 해 2월 28일 이전
양도 기본정보 입력란

5. 신고인(양도인)의 기본 정보를 입력하신 후 ‘저장 후 다음 이동’ 버튼을 클릭해주세요.

신고인(양도인) 기본정보 입력란

6. 양수인 정보 입력은 필수가 아니기 때문에 바로 ‘저장 후 다음 이동’ 버튼을 누르셔도 됩니다.

양수인 정보 입력란

7. ‘양도자산 및 거래일자’에 정보를 입력해주세요.

  • 각 입력창 옆에 있는 ‘도움말’ 버튼을 클릭하면 세부 안내를 확인하실 수 있어요.
  • 양도 물건 종류(코드) : 비상장주식 코드는 09, 10, 11, 18, 21 중 하나를 선택하시면 됩니다.
양도자산 및 거래일자 입력란

8. 양도소득금액 계산 내용은 ‘주식양수도 계약서’를 참고하여 내용을 입력하시면 됩니다. 내용 입력 후 ‘등록 및 추가’를 클릭한 후 ‘저장 후 다음 이동’을 클릭해주세요.

  • 주당 양도가액 : 양도한 주식 한 주의 가격을 입력해주세요.
  • 양도가액 : 양도 주식 수에 주당 양도가액을 곱한 총금액을 입력해주세요.
  • 취득일자 : 양도한 주식의 취득일을 입력해주세요.
  • 주당 취득가액 : 주식 취득 당시의 한 주의 가격을 입력해주세요.
양도소득금액 계산내용 입력란

9. 세액 계산은 별도로 입력할 필요가 없기 때문에 금액을 확인한 후, ‘등록하기’ 버튼을 클릭해 주세요.

양도소득세 확인

가산세 납부

신고불성실, 납부지연, 기장 불성실과 같은 이유로 가산세를 납부해야 할 경우에는 금액을 직접 입력해야 합니다. 금액을 입력하기 전에 자세한 사항은 홈택스(☎️ 126)에 문의를 해보시기 바랍니다.

신고 불성실

  • 일반 과소(초과 환급) 신고: 과소(초과)신고 납부(환급) 세액 X 10%
  • 일반 무신고: 무신고 납부세액 X 20%
  • 부당 무(과소) 신고: 무(과소) 신고 납부세액 X 40%


납부 지연 가산세

  • 미납 미달 납부세액 X 미납기간(납부 기안 다음날~자신 납부일 또는 고지일) X 25 ÷ 10,000

기장 불성실 등

  • 대주주 등의 주식 또는 출자지분 양도
  • 일반적인 경우: 산출세액 X 무기장 또는 탈루한 소득금액 ÷ 양도 소득금액 X 10%
  • 산출세액이 없는 경우: 무기장 또는 탈루한 거래금액 X 7 ÷ 10,000

10. 신고 내역을 확인하고 ‘신고서 제출’ 버튼을 클릭하면 신고가 완료됩니다.

신고내역 확인 및 신고서 제출

이상으로 주식 ‘양도소득세 신고’ 방법에 대해 알아보았습니다.

양도소득세 신고는 자산 매매와 관련된 중요한 재정적 의무 중 하나입니다.

올바른 신고는 불필요한 벌금이나 가산세를 피하는 데 중요하며, 재정적 의사결정에서도 핵심적인 역할을 합니다.

양도소득세 신고는 복잡해 보일 수 있지만, 기본 원칙을 이해하고 체계적으로 접근한다면 어렵지 않게 관리할 수 있습니다.

만약 어려움이 있다면 세무 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.

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